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【この記事の結論】
- 特定口座からNISA口座への直接移行はできない。一度売却して、NISA口座で買い直す必要がある
- 売却時に含み益が出ていれば、その利益には課税される
- 私自身はNISAを年初一括で埋めているため、今年中は「移す」という選択肢自体がない
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特定口座で保有している投資信託を、NISA口座に移したいと思ったことはないでしょうか。結論から言うと、直接の移行はできません。この記事では、その仕組みと、私自身がなぜ今年はこの選択肢自体を持てないのかを整理します。
特定口座からNISA口座への直接移行はできない
特定口座で保有している投資信託を、そのままNISA口座に移すことはできません。NISA口座で保有したい場合は、特定口座の商品を一度売却し、その資金でNISA口座から改めて買い直す、という手順を踏む必要があります。
これは口座の性質上の制約で、証券会社の手続きでどうにかなるものではありません。「移管」という言葉から、そのまま引っ越しできるようなイメージを持つ人もいるが、実態は「売却」と「新規購入」の2つの取引になります。
売却時に含み益が出ていれば課税される
ここで注意したいのが、売却のタイミングで含み益が出ている場合、その利益に対して税金がかかるという点です。特定口座（源泉徴収あり）であれば、売却と同時に約20%の税金が差し引かれます。
mochi
私みたいに年初一括でNISA枠を埋めてると、特定口座からNISAへ移すって選択肢は、いつも来年待ちになるんだよね。
含み益が大きいほど、この時に支払う税額も大きくなります。NISA口座で非課税運用に切り替えたいという動機自体は理解できるが、そのために一度税金を支払うことになる、という点は踏まえておく必要があります。
私の場合：年初一括でNISA枠が埋まっているため、今年は移せない
私は新NISAを年初一括360万円で投資しているため、その年のNISA枠は年始のうちに使い切ってしまいます。つまり、特定口座の商品を今すぐ売却したとしても、今年中にNISA口座で買い直す枠が残っていません。
私の特定口座には、複数回のスポット購入で買い増したオルカンと、楽天SCHDを保有しています。仮にNISA口座に移したいと考えたとしても、実行できるのは早くても来年の年初一括のタイミングになります。年初一括という投資スタイルを選んでいる以上、この「特定口座からNISAへ移す」という選択肢は、常に翌年まで持ち越しになる制約があります。
慌てて動く必要はない
含み益が出ている状態で売却すれば、その時点で税金を支払うことになります。急いでNISA口座に移そうとするより、非課税期間や自分の投資枠の空き状況を踏まえて、タイミングを見極める方が現実的です。
mochi
含み益が出てる状態で慌てて売って税金を払うより、じっくりタイミングを考えればいいと思うよ。
私自身、特定口座の商品を今すぐNISAに移そうとは考えていません。年初一括で新規のNISA枠を使い切った後、特定口座はそのまま保有を続ける方針でいます。
まとめ
- 特定口座からNISA口座への直接移行はできず、一度売却してNISA口座で買い直す必要がある
- 売却時に含み益が出ていれば、その利益に約20%の税金がかかる
- 年初一括でNISA枠を埋めている場合、その年のうちに特定口座の商品をNISAへ移すことはできない
- 含み益が出ている状態での売却は税負担が発生するため、慌てて動く必要はない
この記事を書いた人
mochi｜大学時代にお金・投資に興味を持ち、ポイ活やFXで挫折。結婚を機に「本気で将来のお金と向き合おう」と一念発起し、変額保険を通じて投資信託と出会う。その後ネット証券で低コストのインデックスファンドと出会い、旧NISAを活用した本格的な長期投資をスタート。現在は新NISAも活用しながら、コツコツ資産形成中。「若い頃の自分に教えてあげたかった」という思いから、初心者にもわかりやすいお金・投資の情報を発信中。
※本記事は情報提供を目的としており、投資を推奨するものではありません。最終的な判断はご自身の責任でお願いします。
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